Reasumując, zgodnie z zaleceniem MF przy odprawie celnej w Polsce, import towarów w JPK V7 należy wykazywać na podstawie dokumentu SAD/PZC, gdzie jako dane kontrahenta ujmuje się dane kontrahenta z kraju trzeciego. Pozostałe informacje należy uzupełnić zgodnie z dokumentem celnym.Reasumując, zgodnie z zaleceniem MF przy odprawie celnej w Polsce, import towarów w JPK V7 należy wykazywać na podstawie dokumentu SAD/PZC, gdzie jako dane kontrahenta ujmuje się dane kontrahenta z kraju trzeciego. Pozostałe informacje należy uzupełnić zgodnie z dokumentem celnym.
Jak oznaczyć import towarów w nowym JPK?
Wypełniając plik JPK_VAT, import towarów należy ująć w części ewidencyjnej w polu K_42 i K_43 i oznaczyć pole IMP. Wartość netto i VAT wykazuje się z dokumentu celnego – pozycja B00 w polu 47 dokumentu SAD. W polu „NazwaDostawcy” należy podać imię i nazwisko lub nazwę nadawcy z dokumentu celnego.
Jak zaksięgować import towarów spoza Unii?
Faktura za import towarów spoza UE powinna zostać zaksięgowana do 10 kolumny KPiR, dotyczącej zakupu towarów handlowych i materiałów podstawowych w przeliczeniu na złotówki po średnim kursie NBP ogłoszonym w ostatni dzień roboczy poprzedzający dzień wystawienia faktury.
Jak wykazać import usług spoza UE w nowym JPK?
Jeśli nabyłeś usługę od firmy spoza UE, nabycie wskazanej usługi stanowi dla spółki import usług opodatkowany według stawki 23%, który należy wykazać w poz. 27 i 28 deklaracji VAT-7/VAT-7K, jak również w poz. K_27 i K_28 pliku JPK_VAT.
Czy import towarów można wykazać w następnym miesiącu?
33b ust. 2 i 3 ustawy o VAT deklaracja importowa (VAT-IM) jest składana naczelnikowi urzędu celno-skarbowego w terminie do 16. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstał obowiązek podatkowy z tytułu importu towarów, nie później jednak niż przed złożeniem deklaracji podatkowej.
W której pozycji deklaracji VAT wykazać import towarów spoza UE?
wartość netto i VAT z dokumentu celnego – pozycja B00.
Kiedy oznaczenie IMP w JPK?
Zgodnie z nowymi wymogami dot. raportowania w zakresie VAT obowiązującymi od 1 października, oznaczenie „IMP” powinno być stosowane w odniesieniu do podatku VAT naliczonego wykazywanego z tytułu wszystkich transakcji importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a Ustawy o VAT.
Jak rozliczyć import towaru?
W przypadku importu towarów w pierwszej kolejności trzeba zapłacić VAT do Urzędu celnego, a potem może go odliczyć w deklaracji VAT. W przypadku stosowania procedury celnej uproszczonej można rozliczyć VAT od importu w deklaracji tak jak przy WNT, tj. rozliczenie VAT należnego i naliczonego w jednej deklaracji.
Po jakim kursie zaksięgować import towarów?
Przy wycenie wartości importu wpływającego na różnice kursowe należy przyjąć zatem kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury dokumentującej zakup towarów z importu, a dopiero w przypadku braku faktury z dokumentu SAD.
Ile czasu na wykazanie importu towarów?
W związku z powyższym, podatek VAT w przypadku transakcji WNT należy wykazać w do 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano dostawy towarów.
Jak wykazać import usług spoza Unii?
Na gruncie podatku dochodowego import usług spoza UE należy ująć w KPIR w dacie wystawienia faktury lub innego dokumentu będącego dowodem księgowym, zgodnie z z art. 22 ust. 6b ustawy o PIT.
Co wykazujemy w poz 27 i 28 deklaracji VAT?
W poz. 27 i 28 wykazuje się łączną kwotę podstawy opodatkowania i podatku należnego od importu usług, z tytułu wykonania których podatnikiem jest usługobiorca, o którym mowa w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy, z wyłączeniem usług wykazywanych w poz.
Kiedy zaznaczyć art 28b?
28b ustawy o VAT, sprzedawca i nabywca muszą być aktywnymi podatnikami zarejestrowanymi do VAT UE. W przypadku kiedy miejscem opodatkowania usług jest terytorium innego kraju, to na fakturze nie powinna być podana stawka oraz kwota podatku VAT.
Jak wykazać import towaru w JPK?
Przy imporcie na zasadach ogólnych w JPK_VAT należy wykazać numer dokumentu celnego oraz dane kontrahenta z kraju trzeciego, natomiast w polu „nrKontrahenta” wpisać jego nr – jeżeli jest, a gdy nie ma, to wtedy „brak”.
W którym miesiącu wykazać import usług?
Na czym polega art. 33a?
Zgodnie z art. 33a ustawy o podatku od towarów i usług czynni podatnicy VAT mogą rozliczyć kwotę podatku należnego z tytułu importu towarów w deklaracji podatkowej składanej za okres, w którym powstał z tego tytułu obowiązek podatkowy.
Kiedy zaznaczyć art 28b?
28b ustawy o VAT, sprzedawca i nabywca muszą być aktywnymi podatnikami zarejestrowanymi do VAT UE. W przypadku kiedy miejscem opodatkowania usług jest terytorium innego kraju, to na fakturze nie powinna być podana stawka oraz kwota podatku VAT.
Co wykazujemy w pozycji 27 deklaracji VAT?
W poz. 27 i 28 wykazuje się łączną kwotę podstawy opodatkowania i podatku należnego od importu usług, z tytułu wykonania których podatnikiem jest usługobiorca, o którym mowa w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy, z wyłączeniem usług wykazywanych w poz.
Na czym polega art. 33a?
Zgodnie z art. 33a ustawy o podatku od towarów i usług czynni podatnicy VAT mogą rozliczyć kwotę podatku należnego z tytułu importu towarów w deklaracji podatkowej składanej za okres, w którym powstał z tego tytułu obowiązek podatkowy.
Co oznacza symbol A00 na sad?
A00: podstawa opłaty – wartość celna produktu przetworzonego określona na podstawie wartości z pola 42.
Jak zaksięgować fakturę zakupu spoza Unii?
Aby ująć w systemie fakturę zakupu towarów od kontrahenta spoza UE należy przejść do zakładki: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT), gdzie w oknie które się otworzy należy uzupełnić dane kontrahenta zgodnie z fakturą (zamiast NIP wybieramy INNY lub jeśli kontrahent nie posiada identyfikatora podatkowego …
Kiedy wykazać WDT w deklaracji VAT UE?
Po zmianach należy wykazać WDT ze stawką 0% w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy, a ten zasadniczo powstaje z chwilą wystawienia faktury przez podatnika, nie później jednak niż 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano tej dostawy.
Jak rozliczyć import towarów?
Najczęściej podatnicy z tytułu importu towarów składają zgłoszenie celne lub rozliczenie zamknięcia w przypadku procedury uszlachetniania czynnego, w którym wykazują VAT, wpłacany następnie bezpośrednio do urzędu skarbowego. Jest to podstawowa metoda rozliczenia importu.
Jak rozliczyć VAT z dokumentu sąd?
W sytuacji gdy odprawa celna odbywa się w Polsce podatek VAT wynikający z dokumentu SAD lub PZC należy dodać w rejestrze zakupu VAT poprzez zakładkę: EWIDENCJE » REJESTR VAT ZAKUPÓW » DODAJ WPIS. Księgowanie odbywa się pod datą otrzymania dokumentu celnego.
Co oznacza mr_uz?
Kiedy odliczyć VAT od importu towaru?
W sytuacji, gdy rozliczenia importu towarów podatnik dokonuje według zasad ogólnych, prawo do odliczenia przysługuje za okres rozliczeniowy, w którym podatnik otrzymał dokument celny. Przy czym, jeżeli podatnik nie odliczy VAT w ww. terminie, to może tego dokonać w jednym z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych.
