W strukturze JPK_FA, transakcje eksportu towarów oraz WDT należy wykazać w polu P_13_6. Procedurę odwrotnego obciążenia należy ująć w polach P_13_4 i P_14_4 (dla odwrotnego obciążenia pole P_14_4 należy wypełnić zerem), natomiast dostawę towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju należy ująć w polu P_13_5.
Jak wykazać WDT w JPK?
W strukturze JPK_FA, transakcje eksportu towarów oraz WDT należy wykazać w polu P_13_6. Procedurę odwrotnego obciążenia należy ująć w polach P_13_4 i P_14_4 (dla odwrotnego obciążenia pole P_14_4 należy wypełnić zerem), natomiast dostawę towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju należy ująć w polu P_13_5.
Gdzie w deklaracji VAT-7 wykazać wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług?
Dodatkowo, usługi świadczone na rzecz podatników VAT z innych krajów UE należy wykazać w polu 12 deklaracji VAT-7, w którym jest wskazane „Świadczenie usług o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt. 4 ustawy”.
Jak wykazujemy WDT?
Jak rozliczać WDT?
Po zmianach należy wykazać WDT ze stawką 0% w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy, a ten zasadniczo powstaje z chwilą wystawienia faktury przez podatnika, nie później jednak niż 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano tej dostawy.
Jak zaksięgować WDT?
W księgach rachunkowych przychód należy wyksięgować z konta analitycznego, na którym ujmowany jest przychód z tytułu WDT. Następnie trzeba obliczyć, z zastosowaniem odpowiedniej stawki krajowej, VAT należny metodą „w stu” i jego kwotę ująć na koncie 22-1 „Rozrachunki z tytułu VAT należnego”.
W którym miesiącu wykazać WDT?
Obowiązek podatkowy w przypadku WDT powstaje z chwilą wystawienia faktury nie później niż 15 dnia następnego miesiąca po miesiącu dokonania dostawy.
Jak rozliczyć VAT od zakupu wewnątrzwspólnotowego?
Co wykazujemy w pozycji 11 deklaracji VAT-7?
W poz. 11 wykazuje się dostawę towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju, w stosunku do których przysługuje podatnikowi prawo do obniżenia kwoty podatku należnego, o którym mowa w art. 86 ust. 8 pkt 1 ustawy, lub prawo do zwrotu kwoty podatku naliczonego, o którym mowa w art.
Co wykazujemy w poz 27 i 28 deklaracji VAT?
w sprawie wzorów deklaracji dla podatku od towarów i usług: – w poz. 27 i 28 wykazuje się łączną kwotę podstawy opodatkowania i podatku należnego od importu usług, z tytułu wykonania których podatnikiem jest usługobiorca, o którym mowa w art. 17 ust.
Czy WDT wykazuje się w VAT UE?
Informacja podsumowująca VAT-UE Oprócz wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) informacja VAT-UE zawiera dane o dokonanych: wewnątrzwspólnotowych nabyciach towarów; wewnątrzwspólnotowym świadczeniu usług; przesunięciach w ramach call of stock.
Kto rozlicza VAT przy WDT?
W przypadku WDT to dostawca rozlicza VAT (ale znajduje zastosowanie stawka 0%). Kiedy stosujemy tę adnotację opisuję w artykule Faktury dokumentujące transakcje niepodlegające VAT w Polsce (VAT NP).
Jak udokumentować WDT?
WDT – forma dokumentów potwierdzających wywóz Podatnik może posiadać oryginał dokumentu w formie: – papierowej, – dokument elektroniczny lub dokument udostępniony w formie elektronicznej (np. e-mail, skan), w tym wygenerowany za pośrednictwem systemu elektronicznego.
Jaka stawka VAT przy WDT?
Zasada Wewnątrzwspólnotowej Dostawy Towarów W przypadku spełnienia odpowiednich wymogów, WDT podlega opodatkowaniu stawką 0%, co skutkuje brakiem kwoty podatku na fakturach dla nabywców.
Jak wykazać WDT, że stawka 23?
Jeżeli dokumenty nie wpłyną do 25 kwietnia, to wykaże sprzedaż ze stawką krajową (np. 23%) w deklaracji za marzec; jeżeli dokumenty wpłyną po 25 kwietnia, to z chwilą otrzymania dokumentów można złożyć korektę deklaracji za marzec (na minus przy 23%) oraz korektę deklaracji za styczeń (wykazując 0% WDT).
Jaki kurs do VAT przy WDT?
31a ust. 2 VATU przeliczenia na złote dokonuje się według kursu średniego danej waluty obcej ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roboczy poprzedzający dzień wystawienia faktury.
Jak udokumentować WDT?
WDT – forma dokumentów potwierdzających wywóz Podatnik może posiadać oryginał dokumentu w formie: – papierowej, – dokument elektroniczny lub dokument udostępniony w formie elektronicznej (np. e-mail, skan), w tym wygenerowany za pośrednictwem systemu elektronicznego.
Jak wykazać WDT, że stawka 23?
Jeżeli dokumenty nie wpłyną do 25 kwietnia, to wykaże sprzedaż ze stawką krajową (np. 23%) w deklaracji za marzec; jeżeli dokumenty wpłyną po 25 kwietnia, to z chwilą otrzymania dokumentów można złożyć korektę deklaracji za marzec (na minus przy 23%) oraz korektę deklaracji za styczeń (wykazując 0% WDT).
W jaki sposób udokumentować WDT, żeby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
Podsumowując, dla zastosowania stawki podatku w wysokości 0% podatnik musi posiadać w swojej dokumentacji dowody, które łącznie potwierdzą fakt wywiezienia i dostarczenia towarów będących przedmiotem ewnątrzwspólnotowej dostawy towarów do nabywcy znajdującego się na terytorium państwa członkowskiego innym niż …
Jaki kurs przy WDT?
12 ust. 2 PDOPrU przychody w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu.
Czy VAT należny od WDT jest kosztem?
Podatek od towarów i usług co do zasady nie stanowi ani kosztu, ani przychodu podatkowego. Podatnik ma prawo do odliczenia VAT naliczonego od należnego, a różnica podlega wpłacie lub zwrotowi z urzędu skarbowego, pozostając bez wpływu na dochód do opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych.
Po jakim kursie korekta faktury WDT?
Art. 31b ust. 1 wprowadzony nowelizacją SLIM VAT 3, doprecyzowuje, że w przypadku korekty i zmiany wysokości podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcej, do przeliczenia waluty na złote polskie stosuje się ten sam kurs, co przy fakturze pierwotnej.
Kiedy powstaje przychód przy WDT?
Kiedy wykazać nabycie wewnątrzwspólnotowe?
222. Mówią one, iż w przypadku WDT oraz WNT obowiązek podatkowy powstaje w momencie wystawienia faktury. Jeśli jednak faktura nie została wystawiona, obowiązek następuje w 15. dniu miesiąca po miesiącu, w którym miało miejsce zdarzenie podlegające opodatkowaniu.
W jaki sposób udokumentować WDT, żeby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
Podsumowując, dla zastosowania stawki podatku w wysokości 0% podatnik musi posiadać w swojej dokumentacji dowody, które łącznie potwierdzą fakt wywiezienia i dostarczenia towarów będących przedmiotem ewnątrzwspólnotowej dostawy towarów do nabywcy znajdującego się na terytorium państwa członkowskiego innym niż …
Jak wykazać w deklaracji VAT-7 wewnątrzwspólnotowe nabycie środka transportu?
VAT-7 (VAT-7K) – transakcję należy uwzględnić w pozycji 23. i 24. „wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów” . Jeżeli została złożona deklaracja VAT-23 i zapłacony z tego tytułu podatek, należy uwzględnić go w pozycji 'Kwota podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazanego w poz.
