W nowym JPK w części ewidencyjnej struktury JPK_V7 przy transakcji WNT oznaczamy ją symbolem „TT_WNT”. W przypadku, gdy dochodzi w ramach transakcji trójstronnej do WDT, oznaczamy ją symbolem „TT_D”.W jaki sposób WDT jest zapisywane w pliku JPK_V7? Zbiorcza wartość netto z tytułu transakcji WDT zapisywana jest w polu P_21: Poszczególne dokumenty dostawy towarów zapisywane są w strukturze XML z kwotami określonymi za pomocą znacznika K_21.
Jak oznaczyć WDT w JPK?
W strukturze JPK_FA, transakcje eksportu towarów oraz WDT należy wykazać w polu P_13_6. Procedurę odwrotnego obciążenia należy ująć w polach P_13_4 i P_14_4 (dla odwrotnego obciążenia pole P_14_4 należy wypełnić zerem), natomiast dostawę towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju należy ująć w polu P_13_5.
Kiedy wykazać WDT w JPK?
Po zmianach należy wykazać WDT ze stawką 0% w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy, a ten zasadniczo powstaje z chwilą wystawienia faktury przez podatnika, nie później jednak niż 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano tej dostawy.
Czy przy WDT oznaczamy gtu?
Podatnicy zobowiązani są stosować oznaczenia GTU zarówno w odniesieniu do sprzedaży krajowej (odpłatnej dostawy towarów i świadczenia usług na terytorium Polski) oraz również do transakcji transgranicznych, takich jak wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów (WDT) czy eksporty towarów.
Czy WNT oznaczamy w nowym JPK?
W przypadku wystąpienia transakcji trójstronnej uproszczonej, w której podatnik jest drugim w kolejności podatnikiem (rozpoznanie transakcji WNT) należy taką transakcję odpowiednio oznaczyć w nowym JPK_V7 symbolem TT_WNT.
Jak zaksięgować fakturę WDT?
W księgach rachunkowych przychód należy wyksięgować z konta analitycznego, na którym ujmowany jest przychód z tytułu WDT. Następnie trzeba obliczyć, z zastosowaniem odpowiedniej stawki krajowej, VAT należny metodą „w stu” i jego kwotę ująć na koncie 22-1 „Rozrachunki z tytułu VAT należnego”.
Kiedy oznaczamy TP w JPK?
Oznaczenie TP dotyczy powiązań między nabywcą a dostawcą towarów lub usług (o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy VAT). Należy je stosować dla transakcji ujmowanej w ewidencji sprzedaży, która zawiera co najmniej dane dotyczące podstawy opodatkowania – jeżeli takie powiązania występują.
Jak wykazujemy WDT?
Czy WDT wykazuje się w VAT UE?
Informacja podsumowująca VAT-UE Oprócz wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) informacja VAT-UE zawiera dane o dokonanych: wewnątrzwspólnotowych nabyciach towarów; wewnątrzwspólnotowym świadczeniu usług; przesunięciach w ramach call of stock.
Jak wykazać WDT w deklaracji VAT-7?
Wewnątrzwspólnotową dostawę towarów ujmuje się w deklaracji VAT-7, w pozycji 31 (kwota netto). W terminie do 15 dnia kolejnego miesiąca podatnik powinien wykazać WDT również w informacji podsumowującej VAT-UE.
Co grozi za brak GTU w JPK?
Niedostarczenie urzędowi skarbowemu pliku JPK_V7 lub dostarczenie go wypełnionego w sposób wadliwy może wiązać się z nałożeniem na podatnika dotkliwych kar finansowych. W związku z tym trzeba pamiętać o wszystkich szczegółach wymaganych przez prawodawcę.
Jak wykazać spis z natury w JPK?
W pliku JPK_VAT z deklaracją ustaloną na podstawie sporządzonego spisu z natury wysokość podatku należnego należy wykazać w części ewidencyjnej w polu K_33 oraz w części deklaracyjnej w polu P_33 na podstawie dokumentu wewnętrznego.
Jak potwierdzić wywóz WDT?
Jeżeli dyspozycję wywozu towarów otrzymał tzw. podmiot trzeci, to dokumentami potwierdzającymi WDT będą: dokumenty przewozowe otrzymane od przewoźnika, który odpowiada za wywóz towarów z terytorium kraju potwierdzające, że towary zostały dostarczone do innego państwa członkowskiego. kopia faktury.
Jakie dokumenty oznaczamy wew w nowym JPK?
Oznaczenie WEW dotyczy dokumentów wewnętrznych innych niż faktury, na podstawie których następuje zmiana podstawy opodatkowania w VAT in plus lub in minus. Oznacza to, że symbol WEW może być stosowany zarówno w przypadku dokumentów sprzedaży, jak i zakupu.
Kiedy wpisać gtu w JPK?
W sytuacji gdy podatnik wystawił fakturę korygującą po 1 października do faktury, musi stosować oznaczenia GTU.
Kiedy oznaczenie mk w JPK?
Zatem, w przypadku, gdy podatnik otrzyma fakturę wystawioną przez podatnika będącego dostawcą lub usługodawcą, który wybrał metodę kasową rozliczeń (z adnotacją „metoda kasowa”) to w strukturze ewidencji w zakresie podatku naliczonego w JPK_VAT z deklaracją w polu DokumentZakupu musi wybrać oznaczenie MK.
Jaki zapis na fakturze WDT?
Adnotacja o WDT: Faktura powinna zawierać wyraźną informację, że dotyczy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Może to być zapis w języku polskim, np. „Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów”, lub jego odpowiednik w języku kraju nabywcy.
Jak potwierdzić wywóz WDT?
Jeżeli dyspozycję wywozu towarów otrzymał tzw. podmiot trzeci, to dokumentami potwierdzającymi WDT będą: dokumenty przewozowe otrzymane od przewoźnika, który odpowiada za wywóz towarów z terytorium kraju potwierdzające, że towary zostały dostarczone do innego państwa członkowskiego. kopia faktury.
Kiedy stawka 0% dla WDT?
Aby zastosować stawkę 0% do WDT, konieczne jest spełnienie kilku kluczowych wymogów: Nabywca i dostawca muszą być zarejestrowani jako czynni podatnicy VAT UE. Sprzedawca musi posiadać dowody potwierdzające wywóz i dostarczenie towarów od nabywcy. Dostawca musi wykazać transakcję w informacji podsumowującej.
Czy do wewnątrzwspólnotowej sprzedaży usług należy stosować kody gtu?
Czym różni się WDT od WNT?
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) to, w uproszczeniu, „odwrócenie” procedury WNT. Polega ona na przeniesieniu prawa do rozporządzania towarem jak właściciel, w wyniku czego towar jest wywożony z Polski do innego kraju członkowskiego UE.
Kto rozlicza VAT przy WDT?
W przypadku WDT to dostawca rozlicza VAT (ale znajduje zastosowanie stawka 0%). Kiedy stosujemy tę adnotację opisuję w artykule Faktury dokumentujące transakcje niepodlegające VAT w Polsce (VAT NP).
Czy TP zaznaczamy przy zakupie?
Kiedy należy użytek oznaczyć symbolem TP?
Czy na fakturze musi być oznaczenie TP?
Jak wykazać WDT w JPK?
W strukturze JPK_FA, transakcje eksportu towarów oraz WDT należy wykazać w polu P_13_6. Procedurę odwrotnego obciążenia należy ująć w polach P_13_4 i P_14_4 (dla odwrotnego obciążenia pole P_14_4 należy wypełnić zerem), natomiast dostawę towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju należy ująć w polu P_13_5.
